ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ТСЖ «Наш Дом» за период с 01.01.2020 г. по 31.12.2020 г.

«25» июня  2020 г.    г. Ступино Московская область

Состав членов ревизионной комиссии, участвовавших в проверке:
1.  Мареичев Илья Александрович – председатель ревизионной комиссии
2. Марыгина Вера Анатольевна – член ревизионной комиссии
3. Полянская Римма Александровна – член ревизионной комиссии

Общие сведения

Товарищество собственников жилья «Наш Дом»
ИНН 5045049277, КПП 504501001, адрес (юридический и фактический): 142800, Московская область, г. Ступино, ул. Тургенева, д. 15/24
ТСЖ создано на один многоквартирный дом по адресу: г. Ступино, ул. Тургенева, д. 15/24, помещение 229
Вид деятельности – Управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе.
Форма собственности – Частная собственность
Организационно – правовая форма – Товарищество собственников жилья
В проверяемом периоде обязанности председателя правления исполнял Чижиков Игорь Николаевич, члены правления, избранные общим собранием: Сушко Александр Борисович, Утюшева Лидия Васильевна, Карякин Алексей Александрович,  Иванов Никита
В проверяемом периоде обязанности главного бухгалтера ТСЖ исполняла Геер Наталья Михайловна (приказ № 1 от 20 января 2020 года)

Ревизионная комиссия товарищества собственников жилья «Наш Дом» (далее – ТСЖ), руководствуясь Жилищным кодексом РФ и уставом ТСЖ, провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ с целью объективной независимой проверки этой деятельности и оценки деятельности правления товарищества, выдачи заключения об исполнении сметы доходов и расходов ТСЖ за 2020 г. и размерах обязательных платежей. Однако смета доходов и расходов на 2020 год ревизионной комиссии не была представлена.
         Финансово-хозяйственная деятельность ТСЖ осуществляется на основании Жилищного кодекса РФ, устава.
В течение 2020 года финансовая деятельность товарищества производилась в рамках основной хозяйственной деятельности – управление многоквартирным домом, с применением процедур управления финансами, полученными от собственников квартир (плата за текущее содержание и ремонт), а также в виде иных платежей. При этом в доходную часть бюджета заносились поступления (доходы) за период, в том числе:
– поступления от собственников жилых помещений в виде платы за содержание жилого помещения;
– внереализационные доходы (платежи от поставщиков телекоммуникационных, а также иных юридических лиц, арендующих рекламные площадки в лифтовых кабинах).
- проценты, начисленные кредитной организацией за размещение денежных средств ТСЖ на спецсчете предприятия.
         Ревизионной комиссией при проведении сплошной проверки проверены операции по поступлению и расходованию денежных средств ТСЖ и документы, обосновывающие данные операции.
       В 2020 году ТСЖ располагало следующими финансовыми средствами:
– остаток денежных средств на расчетном счете ТСЖ в ПАО Сбербанк 40703810340420000278 – основной расчетный счет на начало проверяемого периода 01.01.2020г. – 156 558-82 (сто пятьдесят шесть тысяч пятьсот пятьдесят восемь рублей 82 копеек) и 4802,45 (четыре тысячи восемьсот два рубля 45 копеек) на конец периода на дату 31.12.2020 г., что подтверждено выпиской банка
- 40705810240000002309 – специальный счет капитального ремонта  в ПАО Сбербанк России остаток на 01.01.2020 г. 7 352 665-87 (семь миллионов триста пятьдесят две тысячи шестьсот шестьдесят пять рублей 87 копеек) и на 31.12.2020 г.- 8 890 963,63 ( восемь миллионов восемьсот девяносто тысяч девятьсот шестьдесят три рубля 63 копейки) , что подтверждено выпиской банка

- Корпоративная карта ТСЖ «Наш Дом» на имя Чижикова Игоря Николаевича в ПАО Сбербанк России срок действия до 03/23 привязана к основному счету предприятия и не имеет остатка.

     Сплошной проверке были подвергнуты первичные учетные документы : банковские документы, авансовые отчеты, акты выполненных работ и услуг, УПД, счета-фактуры и накладные.
Проведена ревизия договоров с контрагентами и ресурсоснабжающими организациями, трудовые договоры и договоры возмездного оказания услуг, приказы, должностные инструкции, табели учета рабочего времени работников.
      На проверку ревизионной комиссии были представлены следующие оригиналы документов:
1. Учредительные и организационные документы:
– устав ТСЖ;
– штатное расписание;
– действующие тарифы;
– протоколы правлений ТСЖ за проверяемый период;
– протоколы общих собраний членов ТСЖ, проведенных в проверяемом периоде.
2. Распорядительные и нормативно-справочные документы:
– журнал регистрации входящих/исходящих документов;
– договоры с юридическими и физическими лицами.
3. Бухгалтерские и финансовые документы:
- учетная политика ТСЖ
-  акты сверок взаимных расчетов;
– платежные документы;
– авансовые отчеты;
– оборотно-сальдовые ведомости;
– акты выполненных работ;
– расчетные ведомости по зарплате;
– годовая бухгалтерская и налоговая отчетность за отчетный период;
– информация по должникам ТСЖ.
   Бухгалтером ТСЖ был предоставлен полный доступ к электронным регистрам налогового и  
   бухгалтерского учета организации
4. Документы кадрового учета:
- трудовые договора на действующих сотрудников;
- должностные инструкции на рабочий персонал
- штатное расписание
- личные карточки сотрудников
- приказы отпусков
- приказы назначения ответственных лиц
- журнал учета ведения трудовых книжек
Не представлена смета доходов и расходов на 2020 год.

1.1.    ВЕДЕНИЕ БУХГЛТЕРСКОГО УЧЕТА
Для ведения бухгалтерского и налогового учета в электронном виде, а также начислений собственникам ТСЖ используются лицензионные специализированные программное обеспечения «Кварплата» и 1С: учет в управляющих компаниях ЖКХ. ТСЖ и ЖСК 3.0,  «Контур» «Диадок»  с использованием квалифицированной электронной подписи.
Для проведения проверки была предоставлена учетная политика ТСЖ приказ № 1 от 20.01 2020 года для целей учета бухгалтерского. Был предоставлен доступ к электронной базе программ 1С :учет в управляющих компаниях ЖКХ. ТСЖ и ЖСК 3.0 и «Квартплата». Ведение бухгалтерского учета подтверждено составленными формами отчетности и наличием первичных бухгалтерских документов, а также электронной базой. Отражение хозяйственных операция на счетах бухгалтерского учета ведется в соответствии с учетной политики организации.  

1.2 ВЕДЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
Документооборот осуществляется с использованием системы «Сбербанк – онлайн». ТСЖ          имеет с банком договора: № 40420007 от 13.07.2015 зарплатный проект, № 6626/6626/000336 от 08.06.2012 на дистанционное банковское обслуживание, подключен тариф «Хорошая выручка».
Корпоративная карта ТСЖ «Наш Дом» на имя Чижикова Игоря Николаевича с установленными расходными лимитами: снятие наличных в стуки до 170 000 рублей; в месяц до 5 000 000 рублей; безналичные расходы в сутки до 5 000 000 рублей.
Распечатки ежедневных выписок банка на бумажных носителях предоставлены в полном объеме и выборочно проверены. Предоставлен доступ  к программному продукту Сбербанк-Онлайн .        

За проверяемый период расходы по операциям на специальном расчетном счете предприятия, где учитываются поступления по капитальному ремонту не осуществлялись.
       Расходование денежных средств на основном расчетном счете проводились сквозной проверкой с использованием отчетов по различными регистрам учета с сопоставлением и первичными документами, актами сверок., а также отражению остатков  денежных средств в электронных регистрах 1С и банковскими выписками .
      Собственники жилых и нежилых помещений осуществляют оплату за жилые и коммунальные услуги в безналичном порядке на расчетный счет ТСЖ. Расчеты с поставщиками товаров и услуг ТСЖ выполняет в безналичном порядке. Исключение составила общая сумма в размере 289600,00 (дести восемьдесят девять тысяч шестьсот рублей 00 копеек), которые были сняты наличными денежными средствами через банкомат, после чего внесены в кассу Товарищества с дальнейшей передачей подотчетному лицу Чижикову Игорю Николаевичу.
     Держатель корпоративной банковской карты Чижиков И.Н. периодически осуществлял оплаты за материалы с использованием банковской карты. Данные средства были отражены бухгалтером как подотчетные с дальнейшем составлением авансовых отчетов и предоставлением подтверждения расходования средств. (товарные и фискальные чеки, накладные, акты)
Председателем ТСЖ 20 января 2020 года утвержден и подписан  порядок использования корпоративных банковских карт.

1.3.ПРОВЕРКА КАССОВОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
    
   Ревизионной комиссии была предоставлена кассовая книга с расходными и приходными ордерами. Денежные средства, отраженные по счету 50 «Касса» отражены полностью.
По дебету счета поступления от снятия из банка наличных , по кредиту счета в тот же день произведена  выдача денег подотчетному лицу. Остаток денежных средств в кассе предприятия отсутствует.

1.4. ПРОВЕРКА РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ.
      Учет расчетов с подотчетными лицами ведется на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Комиссии не предоставлен Приказ на лица, имеющие право получать денежные средства подотчет из кассы организации. Однако, наличные денежные средства снималась самим держателем корпоративной карты  с последующем отражением операции через  кассу организации.
      По использованию денежных средств составляются авансовые отчеты с приложением к ним первичных учетных документов, подтверждающих расходование денежных средств. Расходы осуществлялись держателем карты в большинстве случаев на основании служебных записок, поданных сотрудниками по заявкам на приобретение каких либо материалов. Заявки согласованы с председателем ТСЖ.
    На начало 2020 года по дебету 71 счета в разрезе аналитики отражена задолженность подотчетных лиц перед ТСЖ:  Костин С.В. -117999,23 рублей
                                                    Чижиков И.Н. -100000,00 рублей
За проверяемый период в подотчет было выдано Чижикову И.Н.- 663108,47 рублей. В том числе с использованием расходов по корпоративной карте (с использованием счета 71 «Подотчетные лица») 373508,47 рублей и 289600,00 рублей  через кассу предприятия.
    Все авансовые отчеты предоставлены в полном объеме и утверждены председателем ТСЖ. Зафиксировано нарушение сквозной нумерации авансовых отчетов по датам их предоставления.    
    Общая сумма произведенных расходов по предоставленным отчетам 755280,67 рублей. Остаток денежных средств у подотчетных лиц:  Чижиков И.Н.- 7827,80 рублей  
Костин С.В. - 117999,23 рублей. На конец отчетного периода денежные средства не внесены в кассу ТСЖ.
Приложение: Обороты счета 71 за 2020 год

1.5.ПРОВЕРКА РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ
     Учет расчетов с поставщиками ведется на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (субсчет 60.01 – расчеты и 60.02 – авансы). Аналитический учет в ТСЖ обеспечивается формированием обособленной информации по каждому поставщику в оборотной ведомости.
С основными поставщиками , предоставляемыми услуги ТСЖ по поставке энергоресурсов, а также обслуживанию МКД предоставлены хозяйствующие Договора.

      Приложение: Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
        Но присутствуют обороты по контрагентам с расчетами без заключенных договоров. Это разовые поставки материалов или услуг по договорам заключенным в простой форме, которые подтверждены подписанными с обеих сторон актами либо накладными, подтверждающими оказанную услугу. Но не всегда первичные документы оформляются полностью (нет подписи со стороны ТСЖ о принятии ТМЦ).  В оборотно-сальдовой ведомости присутствуют остатки дебиторской и кредиторской задолженности за прошлые отчетные периоды  с  контрагентами, которые не предоставили документы, либо документы не отражены в учетной программе организации.  По остаткам на конец проверяемого  периода предоставлены согласованные акты сверки с поставщиками.
Ревизионная комиссия проверила первичные документы по поступлению товаров работ и услуг.
          Дебиторская задолженность по счету 60.02 на конец периода составила 396165,41 рублей, из них 367899,91 не подтвержденная (отсутствие закрывающих документов прошлых периодах).  
          Неверно отражена дебиторская задолженность в размере 2682,60 ООО «Мегафон» в учете, по подтвержденному акту сверки 4803,12 руб. (неверные остатки на начало периода);
ООО «Универсал» 17569,50  подтверждена.
ООО СКС Телеком – 0,00 по акту сверки их задолженность 5000,0 рублей возвращена ТСЖ  в 2021 году . Согласован, но неверно отпряжён в оборотной ведомости остаток дебиторской задолженности ООО «Интеграл СБ»  в пользу ТСЖ . В акте сверки 16026,80 рублей в учетной ведомости 8013,40 .
          Кредиторская задолженность ТСЖ перед контрагентами составила 675478,73 рублей:
ИП Гавлович А.С. - 35750,00 подтверждена актом сверки
ИП Маляревич     -  4560,00 не подтверждена (остатки прошлых периодов)
Каширский РО  -41431,39 подтверждена
МОСОБЛГАЗ – 208517,48 подтверждена
ПФ СКБ КОНТУР АО – 6396,00 не подтверждена (остатки прошлых периодов)
ООО «Русский терем» - 74200,00 не подтверждена (остатки прошлых периодов)
Ступинская Управляющая Компания ООО – 11749,20 не подтверждена (остатки прошлых периодов)
ФГУП «Почта России» - 1245,08 не подтверждена (остатки прошлых периодов)
АО Мосэнергосбыт – 289391,11 руб- подтверждена , в том числе пени в размере 1641,53 руб. начисленные за период , когда не работал расчетный счет.

       Приложение:  Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в разрезе субсчетов за 2020 год.
      Реальная дебиторская задолженность по счету 60 на конец периода составила : 38399,42 (Тридцать восемь тысяч триста девяносто девять рублей 42 копейки)

      Реальная кредиторская  задолженности по счету 60 на конец периода составила : 575089,98 (Пятьсот семьдесят пять тысяч восемьдесят девять рублей 98 копеек)

       Факт предоставления услуг или выполнения работ согласно договорам подтверждается первичными учетными документами: отчет о проделанной работе, акт выполненных работ или предоставленных услуг и акт сверки за отчетный период. На основании этих документов бухгалтер принимает к учету услуги и работы, по распоряжению руководителя затем оплачивает. Первичные документы хранятся в папках с ежедневными банковскими выписками по датам оплаты поставщикам. Не предоставлены акты сверок с поставщиками по разовым сделкам и не имеющим задолженности.
      Не предоставлены договора на обслуживание за проверяемый период: ООО «Интеграл СБ»

1.6.ПРОВЕРКА РАСЧЕТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ
     Учет расчетов с Покупателями и Заказчиками ведется на счете 62 «Расчеты с покупателями и Заказчиками» в разрезе субсчетов и контрагентов. Аналитический учет ТСЖ обеспечивает формированием обособленной информации по каждому покупателю в оборотной ведомости. На момент проверки установлено ,что с ТСЖ заключены следующие договора по предоставлению услуг аренды помещений и информационных стендов.
1.    ИП Свиридов Е.И. ИНН 504507478910,  Договор № 2 от 01.02.2017 аренды информационных стендов  с  с дополнительным соглашением №4 от 01 января 2020 года
2.    ООО «Флекс»  ИНН 5031018470  Договор на размещение телекоммуникационного оборудования и линий  связи оператора , договор № 830/БС от 10/09/2016. Срок договор истек ,  пролонгации нет.
3.    ООО «Сити – Телеком» ИНН 5045044550 договор не предоставлен.
4.    ООО СКС Телеком ИНН 5045044550 договор не предоставлен

Задолженность контрагентов перед ТСЖ составила 11750,00 руб.:

      1.   ИП Свиридов - 5000,00  
      2.   ООО «Флекс»  1000,00  
3.    ПАО «Ростелеком» - 3750,00
4.    ООО «СитиТелеком» - 2000,00

Задолженность ТСЖ перед контрагентами составила по оборотной ведомости 18745,39 руб.
1.    ООО «Интеррос» 6406,85 руб (не подтверждена , старый период)
2.    ПАО «МинбАНК»  2500,00 руб (не подтверждена, старый период)
3.    Сидяков А.А. 6838,54 руб. (не подтверждена, старый период)
4.    СКС Телеком 3000,0 руб. (задолженность подтверждена актом сверки)

     Реальная дебиторская задолженность по счету 62 на конец периода составила: 11750,00 (Одиннадцать тысяч семьсот пятьдесят рублей 00 копейки)

      Реальная кредиторская  задолженности по счету 62 на конец периода составила: 3000,00 (Три тысячи рублей 00 копеек)

Общие поступления за 2020 год  от сдачи в аренду помещения составили 153250,00 руб.



1.7. ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ

     За проверяемый период основные средства не принимались к учету. Остаточная стоимость основных средств на 31.12.2020 года составила 754923,73 (Семьсот пятьдесят четыре тысячи девятьсот двадцать три рубля 73 копейки)
Приложение: Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств».

1.8 РАСЧЕТЫ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ И ВЕДЕНИЕ КАДРОВОГО УЧЕТА

           За проверяемый период выплачены денежные средства в пользу физических лиц, состоявших в трудовых отношениях с ТСЖ с учетом долга за декабрь 2019 года. в размере 4879374,20  (Четыре миллиона восемьсот семьдесят девять триста семьдесят четыре рубля 20 копеек). Задолженность по оплате труда на 31 декабря 2020 года отсутствует. Штатное расписание утверждено и представлено.  
С персоналом заключены трудовые договора. Не предоставлены трудовые договора с сотрудниками, принятыми на работу до 2020 года:
На предприятии по каждому сотруднику ведется личное дело. Некоторые из личных дел, необходимо дополнить недостающими документами. Бухгалтеру сделаны необходимые рекомендации.

1.9 НАЛОГИ И СБОРЫ

       Согласно справки из ИФНС о состоянии расчетов по налогам и сборам на 31 декабря 2020 года задолженность перед бюджетом по уплате налогов отсутствует, по уплате пени составляет 16368,82 рублей (за период на 01.01.2020 года) . В текущем расчетном периоде согласно анализу счета 51 было перечислено 2661229,64 рублей. Возмещено из Фонда социального страхования 55233,21 рублей.

1.10  РАСЧЕТЫ ПО ОПЛАТЕ ЗА КОММУНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ
  
     Поступление денежных средств за капитальный ремонт на специальный счет учитывается в корреспонденции со счетом 86 «Целевое финансирование» и там капитализируются.
     Поступление денежных средств за коммунальные услуги отражены в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» . В связи с некорректными остатками на начало отчетного периода , распечатка оборотно-сальдовой ведомости по счету неверна.
     В связи с вышеизложенным, при анализе задолженностей и начислений используется программа «Квартплата».
     Согласно данным программы «Квартплата» долг по оплате коммунальных услуг и содержания на 01.01.2020 года составляет 1 913 474.91 рублей. За отчисления на капитальный ремонт  
602 009,70 рублей. ИТОГО: 2 515 484,61 рублей
  Начислено за отчетный период  коммунальные услуги 18 233 741,41 рублей, начислено за капитальный ремонт    --- 1 264 678.34 рублей.
  Остаток задолженности перед ТСЖ на 01.01.2021 год   по оплате коммунальных услуг и содержания составляет – 1 399 890,75 рублей. За отчисления на капитальный ремонт 378 905,92 рублей. ИТОГО: 1 778 796,67 рублей  



1.11 РАСХОДЫ ТСЖ

     Расходы ТСЖ за период 2020 год составили 18 646 122,15 рублей , что подтверждено анализом счета 51 за 2020 год и КУДиР за 2020 год.

Расшифровка произведенных расходов (оплаченных ):
- расходы на содержание МКД :

1.    Коммунальные услуги -7 804 918,25 руб. , из них:

•    вывоз мусора – 1 109 304,71 руб.
•    э/энергия- 2 526 132,88 руб.
•    газ – 2 372 335,10 руб.
•    холодная вода – 1 797 145,56 руб.

2.    Техническое обслуживание: 1 508 828,40 руб., из них
•    Обслуживание лифтов – 1 301 127,40 руб.
•    Пожарная сигнализация -120201 руб.
•    Обслуживание и ремонт домофонов – 37800,00 руб.
•    Обучение персонала -47000,00 руб.
•    Страхование лифтов – 2700,00

3.    Расходы по содержанию и ремонту внутридомового инженерного оборудования: 421367,50
•    Замена блока видеонаблюдения в диспетчерской -56500,00 руб.
•    Материалы для ремонта котельной – 94907,50 руб.
•    Замена металлических дверей, счетчиков ПУ – 269 960,00 руб.

4.    Расходы по управлению общим имуществом: 736240,37

•    Расходы на спецодежду – 23813,20 руб.
•    Замена покрытия детской площадки – 37530,00
•    Информационный стенд- 18488,00
•    Приобретение материалов и сигналов знаков для обслуживания придомовой территории -35811,00
•    Изготовление техпаспорта -20000,00
•    Расходы на компенсацию использования личного транспорта -13500,00
•    Хозяйственные расходы (уборка, лампы, ключи, замки, лестница, кисти, краска, заделка швов и т.п.)- 587098,17

5.    Расходы на АУ хозяйственные- 561520,67
•    Сейф -12969,00
•    Кресло компьютерное -3340,00
•    Адаптер электрический- 19400,00
•    Стол – 2703,00
•    Монитор – 6783,00
•    Кулер для воды – 6399,00
•    Вода- 3950,00
•    Доска пробковая информационная – 5405,00
•    Замена стеклопакета – 19400,00
•    Ремонт и обслуживание компьютера- 1000,00
•    Электронная подпись и ключи программы ГИС – 23590,00
•    Электронный журнал МКД -12078,00
•    Канцтовары и хоз.материалы-27750,51
•    Обслуживание программных продуктов 1С, ГИС ЖКГ, сайт – 69765,00
•    Услуги связи и интернет- 101805,38
•    Услуги почты – 5182,78
•    Услуги юриста – 240000,00

6.    налоги и сборы, штрафы - 2661729,64 рублей

7.    заработная плата – 4 879374,20 рублей

8.    расходы на услуги банка – 69983,12 рублей

Расшифровка расходов ТСЖ по методу начисления (расходы начисленные фактически за период по актам выполненных работ , услуг) – 17 938 528,91

1    Коммунальные услуги -7 495284,23 руб. , из них:

•    вывоз мусора – 937865,90 руб.
•    э/энергия- 2617690,26 руб.
•    газ – 2 294305,31 руб.
•    холодная вода – 1 645422,76 руб.

2    Техническое обслуживание: 1 336 760,32 руб., из них
•    Обслуживание лифтов – 1 153 099,52 руб.
•    Пожарная сигнализация – 96160,80 руб.
•    Обслуживание и ремонт домофонов – 37800,00 руб.
•    Обучение персонала -47000,00 руб.
•    Страхование лифтов – 2700,00

3    Расходы по содержанию и ремонту внутридомового инженерного оборудования: 421367,50
•    Замена блока видеонаблюдения в диспетчерской -56500,00 руб.
•    Материалы для ремонта котельной – 94907,50 руб.
•    Замена металлических дверей, счетчиков ПУ – 269 960,00 руб.

4    Расходы по управлению общим имуществом: 736240,37

•    Расходы на спецодежду – 23813,20 руб.
•    Замена покрытия детской площадки – 37530,00
•    Информационный стенд- 18488,00
•    Приобретение материалов и сигналов знаков для обслуживания придомовой территории -35811,00
•    Изготовление техпаспорта -20000,00
•    Расходы на компенсацию использования личного транспорта -13500,00
•    Хозяйственные расходы (уборка, лампы, ключи, замки, лестница, кисти, краска, заделка швов и т.п.)- 587098,17

5    Расходы на АУ хозяйственные- 561520,67
•    Сейф -12969,00
•    Кресло компьютерное -3340,00
•    Адаптер электрический- 19400,00
•    Стол – 2703,00
•    Монитор – 6783,00
•    Кулер для воды – 6399,00
•    Вода- 3950,00
•    Доска пробковая информационная – 5405,00
•    Замена стеклопакета – 19400,00
•    Ремонт и обслуживание компьютера- 1000,00
•    Электронная подпись и ключи программы ГИС – 23590,00
•    Электронный журнал МКД -12078,00
•    Канцтовары и хоз.материалы-27750,51
•    Обслуживание программных продуктов 1С, ГИС ЖКГ, сайт – 69765,00
•    Услуги связи и интернет- 101805,38
•    Услуги почты – 5182,78
•    Услуги юриста – 240000,00

6    налоги и сборы, штрафы – 2569856,40 рублей

7    заработная плата – 4 747516,30 рублей

8    расходы на услуги банка – 69983,12 рублей

1.12 ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ
     - Доходы ТСЖ – 20 030 503,54 в том числе перечисления на кап. ремонт – 1 498 215,08 руб. Без кап.ремонта
     - Расходы ТСЖ – 18 643 962,15 руб.
     Анализируя расходы ТСЖ по кассовому методу можно сказать, что расходы на 1 квадратный метр дома в 2020 году составил: 18 643 962,15 :15529,71:12 =100,04 руб.
    Анализируя расходы ТСЖ по методу начисленных расходов, расходы на 1 квадратный метр площади в 2020 году составил: 17 938 528,91 :15529,71:12= 96,26 руб.
  
  
       Заключение по результатам проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ТСЖ «Наш Дом»
Вывод: в результате проверки не выявлено нарушений при расходовании денежных средств ТСЖ. Сомнительных или необоснованных платежей проверкой не установлено.
        Финансовые решения (в расходной части бюджета ТСЖ) принимались правлением ТСЖ коллегиально в рамках процесса планирования с учетом сравнительного анализа уровня цен на услуги, товары, материалы, имеющихся на рынке, при условии надлежащего качества услуг, товаров, материалов, что позволило оптимизировать (минимизировать) расходы  и максимально эффективно использовать имеющиеся  в распоряжении ТСЖ финансы.
Ведение документооборота первичных бухгалтерских (финансовых) документов осуществляется на уровне: бухгалтерский учет производится в установленном законодательством порядке, вся документация аккуратно подшивается в отдельные папки, которые пронумерованы, надписаны и хранятся в надлежащем порядке.

2. Заключение по проверке сметы доходов и расходов на 2020 год ТСЖ «Наш Дом» и отчет о финансовой деятельности и размерах обязательных платежей и взносов
    Смета доходов и расходов ревизионной комиссии на 2020 год не представлена.
Ревизионная комиссия проверила изучила первичные документы по расходу денежных средств и бухгалтерские регистры из предоставленного доступа к программным продуктам и пришла к следующим выводам:
– все платежи от ТСЖ в пользу контрагентов, юридических и физических лиц носили строго целевой характер.
     Ревизионной комиссией дана удовлетворительная оценка деятельности правления ТСЖ, направленной на  проведение мероприятий по взысканию задолженностей с неплательщиков. В деятельности правления  ТСЖ с должниками проводится регулярная работа в установленном законом порядке. Правлением ТСЖ  проведена следующая работа по взысканию задолженности с неплательщиков:
– регулярно вывешивалась информация в холлах парадных о состоянии задолженности в целом по дому и конкретно по каждой квартире;
– в адрес должников ежемесячно  направлялись уведомления, предписания, предложения о досудебном урегулировании по ликвидации указанных сумм задолженности;
– ведется судебная работа (ревизионной комиссии были представлены решения судов о взыскании задолженности с неплательщиков).

Итоговое заключение
       Проверкой ревизионной комиссии установлено отсутствие в 2020 году нецелевого использования средств жильцов дома, нарушений по расходованию денежных средств  ТСЖ «Наш Дом» не установлено. Решения по расходованию средств ТСЖ принимались коллегиальным исполнительным органом ТСЖ – правлением.
На основе анализа поступления денежных средств и фактических и начисленных за период  затрат 2020 года, ревизионная комиссия рекомендует общему собранию членов ТСЖ «Наш Дом» проанализировать и установить структуру и размер обязательных платежей за коммунальные услуги, управление, техническое обслуживание, содержание и ремонт общего имущества жилого дома на 2021-2022 г.


Выводы ревизионной комиссии:
1. Основная задача ТСЖ – обеспечение надлежащего содержания и текущего ремонта общего имущества многоквартирного дома в 2020 году – была выполнена.
2. Финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «Наш Дом» за 2020 год признать удовлетворительной.